Rok 2025 przyniesie szereg istotnych zmian w przepisach podatkowych i składkowych, które bezpośrednio wpłyną na funkcjonowanie przedsiębiorstw. Zmiany te mają na celu zarówno dostosowanie systemu do bieżących potrzeb gospodarczych, jak i uproszczenie niektórych procesów.

Wyższe składki ZUS
Oczekujemy wzrostu składek na ubezpieczenie społeczne. One są uzależnione od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia (w 2025 roku ma wzrosnąć o 7,1%, osiągając poziom 8673 zł). Wyższe wynagrodzenie oznacza większe obciążenia finansowe dla przedsiębiorców, szczególnie dla tych, którzy prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą. Zmiana ta z pewnością będzie odczuwalna w codziennym bilansowaniu kosztów działalności.

Zryczałtowana składka zdrowotna
Kolejna nowość to planowane przedstawienie zryczałtowanej składki zdrowotnej. Zmiana ta ma udoskonalić obecny system i opłacić się przedsiębiorcom. Osoby rozliczające się na zasadach skali podatkowej w 2025 roku ponoszą wydatki za składkę zdrowotną w wysokości 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia. W praktyce to opłata w granicach 310 zł miesięcznie. Takie rozwiązanie może okazać się atrakcyjnym dla małych firm i osób prowadzących działalność na mniejszą skalę.

Nowe stawki VAT i akcyza
1 stycznia wchodzą w życie zmodyfikowane stawki VAT dla niektórych produktów. Chociaż szczegóły dotyczące konkretnych kategorii produktów nie zostały jeszcze ogłoszone, zmiany mogą wpłynąć na różnorodne branże.

Dodatkowo, zmiany w akcyzie będą najkorzystniejsze dla firm zajmujących się reeksportem samochodów. Nowe przepisy umożliwią odzyskanie zapłaconej akcyzy, co pozwoli przedsiębiorcom na realne oszczędności. To rozwiązanie może poprawić rentowność działalności w tej branży i uczynić polski rynek bardziej konkurencyjnym.

Podatek dochodowy
W 2025 roku przedsiębiorcy będą musieli dostosować się również do nowych zasad w podatku dochodowym. Najważniejsze zmiany obejmują:

– Darowizny na rzecz Ukrainy – nowe przepisy dotyczące ich rozliczania.
– Zaliczki na podatek od obligacji i listów zastawnych – wprowadzenie nowych reguł w tym zakresie.
– Ulg podatkowych – modyfikacje w zasadach korzystania z ulg, co może wymagać od przedsiębiorców dostosowania strategii finansowych.

Rok 2025 będzie czasem istotnych zmian dla przedsiębiorców, zarówno pod względem obciążeń finansowych, jak i możliwości optymalizacji kosztów. Choć wyższe składki ZUS mogą budzić obawy, uproszczenia w składce zdrowotnej czy możliwość odzyskania akcyzy stanowią pozytywny sygnał dla firm. Warto już teraz przygotować się na te zmiany, analizując ich potencjalny wpływ na działalność, aby skutecznie zarządzać finansami i wykorzystać dostępne nowe możliwości.